东台市财政局五措并举完善内部控制制度

    东台市财政局把财政资金安全当做一切工作的生命线，把构筑资金运行“防火墙”、“安全网”作为头等大事抓紧抓实，保证权力正确行使，坚决从源头上预防和减少腐败问题的发生。一是强化全员安全意识。定期组织工作人员学习财经纪律、法律法规，结合外地发生的鲜活案例开展以案说法，加强思想教育，引导大家从思想上和行动上更加重视资金安全。二是加强岗位分工控制。按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一笔账，确保财政资金万无一失”的目标要求，对各科室人员合理统筹分工，确定各岗位的职责和权限，从岗位设置和人员分工上实行互相牵制，对各岗位资金业务实行交叉复核，业务人员定期内部轮岗，保证办理财政资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，形成规范的内部制衡机制。三是加强内部各项管理。各科室结合职能要求，分别制订《内部控制和资金安全管理制度》，明确资金收付、定期存款、印鉴和票据、账务核算、对账、银行账户、代理银行、用款计划、集中支付业务等各方面的具体要求、保证措施。严密资金出账手续，严格实行支付凭证与印鉴分开保管，专门配备了保险箱分开存放，实行专人专柜保管支付凭证、印鉴和定期存单；明确专人按月核对专户资金余额，确保账款相符，努力防范资金安全风险。四是加强内部监督审核。在建立岗位目标责任考核制度，明确财政各项资金业务的安全性、规范性等考评要求的同时，按月稽核收支凭证、复核银行存款账单、审核会计报表、检查内控制度执行情况，发现问题记录在案，督促整改；每半年对内部控制和资金安全管理制度执行情况进行全面检查和评价，对重点内控制度、重点环节和风险点，不定期进行检查测试；正常加强内部审计和内控专项检查，切实把各项管理制度落到实处，及时发现和解决财政资金管理中的问题。五是建立长效管理机制。专门以文件形式印发《关于推进部门内控机制建设工作的通知》，对财政预算的安排、国库资金的拨付、预算事项的执行、财政财务的监管等核心职权，对职责分解、岗位设置、审批环节、操作流程等方面，从制度上加以规范和约束，使财政资金的运行全程受到动态化监控，有效地保障了人民赋予的理财权能够更加公开透明、公平合理地得到实施。(董继轩)