广州市：积极推行廉政风险防控与绩效考核管理相结合试点经验

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    近日，广州市纪委监察局总结推广了地税局将廉政风险防控与绩效考核管理相结合的试点经验，在全市掀起了探索勤政廉政建设和构建“廉洁广州”的新高潮。今年来，广州市地税局根据市委、市纪委关于建设廉洁广州和开展廉政风险防控工作的部署和要求，以岗责体系为基础，以权力制约为核心，以流程控制为主线，以完善制度为根本，以风险管理为抓手，以信息化为支撑，将风险防控融入绩效管理工作中，推动风险防控与绩效管理的有机结合，有效解决廉政风险防控与税收业务“两张皮”的问题，降低了廉政和执法风险，提高了工作效能和服务质量，探索出了勤政廉政建设的新路子。主要做法是： 
    一、  注重顶层设计，找准风险防控与绩效管理的结合点
    地税部门是高风险的行业，每一个岗位都存在一定程度的执法风险或廉政风险。加强风险防控主要是通过梳理业务流程，排查岗位风险，落实规章制度，规范执法行为，实现对风险的有效控制，达到廉洁从政的管理目标。地税部门又是行政执法机关，按照有关法律法规的规定，地税部门在依法治税的同时，为纳税人提供高效优质的服务。实行绩效管理，就是要运用科学的方法、建立社学的岗责体系和有效激励的考核评价机制，激励员工，实现税收行为最优化、税收效率最大化。两者虽然方式不同，但相辅相成，都是为了达到勤政廉政的管理目标。风险防控有利于提高执法效率和质量，而实行绩效管理可以更好地防范职业风险。为了保证二者结合的科学性和系统性，采用了顶层设计，试点先行，逐步推广的方式。一是健全组织，加强领导。市局成立专项工作领导小组，制订《广州市地方税务局推进绩效管理工作方案》。确定指导思想、基本原则、主要任务和工作步骤和要求。二是深化理论探讨，加强理念引导。确立核心目标任务，组织三大体系（岗责体系、指标体系和考核体系）设计。三是采取“先试点，后推广”的方式进行，积极稳步推进。从去年9月份开始，该局在黄埔区局和登记分局试点，今年底将在全市基层单位推广运用。 
    二、注重体系建设，建立风险防控与绩效管理相融合的管理模式
    一是明晰岗位职责，建立岗责体系。按照“以岗定责、责任到人”的原则，对试点单位黄埔区局的岗位职责和业务流程重新进行了梳理，规范了13个部门共103个岗位职责，形成权责清晰、全面覆盖的岗责体系，有效解决职责不清、任务不明所带来的执法风险和工作效率和纳税服务质量不高等问题。二是实行指标预警，建立指标体系。按风险点、业务线、责任面，即点线面三结合的方式建立风险指标。在点上，按岗位排查风险，重点监控；在线上，通过梳理优化流程，确定业务过程风险节点;在面上，按决策、管理、操作三个层面确定责任风险。利用现有的信息化平台，优先选取可量化的机取指标，与人工考核指标相结合，制定了包括组织、部门和岗位三位一体的指标体系。试点单位黄埔区局的指标体系共有指标315个，其中组织级指标39个，部门级指标102个，岗位级指标174个。指标体系突出了预警功能，提高了事前、事中风险防控监督能力。三是突出考核重点，建立考核体系。坚持“单位考部门，部门考个人”的两级考核原则，研究制定出以工作实绩、综合评议和廉政约束“三位一体”的绩效考评方法。把党风廉政责任“一票否决”制以及岗位风险指标作为考核重点，为考核指标的事后风险评估和持续改进提供了科学依据。
    三、注重标准设定，在绩效考核中突出重点岗位的风险防控                       
    一是确定执法风险预警指标，实行差异监控。根据绩效考核指标，结合执法检查及审计发现的问题，确定黄埔区局包括部门和岗位两类风险指标74个。其中：部门风险指标27个，占部门考核指标的40.6%；岗位风险指标47个，占岗位考核指标的48%。风险指标占绩效考核指标的权重因岗位不同而有所差异，突出了重点岗位重点防控的理念。如：税源管理岗在绩效考核所设定的8个指标中，风险指标占了6个；税政管理岗在5个考核指标里，风险指标占了3个；窗口服务岗5个考核指标里，风险指标只有2个。二是编写岗位风险说明书，实行分层设防。根据绩效考核体系制定的《岗位职责说明书》的职责界定，编制了《岗位风险说明书》。按照执法风险发生的频率、影响程度，将执法风险划分为高、中、低三个等级。并分级设防，高等级风险区局督查，中等级风险部门检查，低等级风险个人勤查，责任清晰明确。 
    四、注重动态优化，借助绩效管理提高风险防控能力
    一是及时反馈预警提示，增强风险防控的有效性。根据事先所设置的绩效风险指标，绩效管理平台自动生成预警提示，提醒各部门及其工作人员执法存在的问题及风险，帮助大家预防执法差错，防止失职渎职的情况发生。试点单位黄埔区局绩效管理平台第一季度共产生预警提示32条，其中风险类预警提示25条。二是不断提高机取率，积极优化考核方式。在绩效考核设定的315个的指标库中，试点单位黄埔区局第一季度上线的指标共276个，其中机取指标86个，机取率为31%，而税收管理员岗位考核指标的机取率占总机取率40.38% ；第二季度对指标体系进行优化调整，税收管理员考核指标机取率达到62.5%。由于考核指标的风险权重设置，提高了干部职工对岗位风险的关注度，增强了防范风险意识，有效提升了整体风险防控能力。三是定期比对分析，不断提高管理水平。将绩效管理工作平台产生的风险预警指标与相关工作规程进行比对，做到持续改进，不断提高风险管理水平。如“逾期未申报率”是税收管理员执法的一个重点风险指标，通过开展绩效管理，试点单位黄埔区局今年第一季度逾期未申报率为4.49%，同比下降2.4%，比全市平均水平5.89％低1.4％；第二季度逾期未申报率为3.49%，比第一季度相比下降了1%，低于全市地税系统平均水平。（作者: 刘利人   王贵平 作者单位：广州市纪委监察局）

 

来源: 中国反腐倡廉网